AC07 Kế toán thuế

1. Biểu thuế suất TNCN lũy tiến gồm mấy mức?

– (Đ)✅: 7

2. Biểu thuế suất TNCN lũy tiến hiện nay gồm.... mức?

>1 và < 8

>10

10<

3. Các trường hợp được hoàn thuế nhập khẩu:

– (Đ)✅: Hàng nhập khẩu còn lưu kho lưu bãi được tái xuất và Hàng nhập khẩu ít hơn so với khai báo

Hàng nhập khẩu ít hơn so với khai báo

Hàng nhập khẩu còn lưu kho lưu bãi được tái xuất hoặc Hàng nhập khẩu ít hơn so với khai báo

Hàng nhập khẩu còn lưu kho lưu bãi được tái xuất

4. Cách tính thuế TNCN của cá nhân cư trú như thế nào?

Theo mức thuế ấn định

Theo thu nhập tính thuế theo từng bậc và thuế suất biểu thuế lũy tiến

Theo tỷ lệ % trên doanh thu

Theo tỷ lệ % trên thu nhập tính thuế

5. Căn cứ tính thuế TNDN theo thu nhập tính thuế là:

Không có phương án nào đúng

Thu nhập tính thuế và chi phí được trừ

Thu nhập tính thuế và thuế suất thuế TNDN

Thuế suất thuế TNDN và chi phí được trừ

6. Căn cứ tính thuế TTĐB dựa trên:

Giá tính thuế

Giá tính thuế, thuế suất

Mức thuế tuyệt đối quy định

Thuế suất

7. Căn cứ tính thuế TTĐB dựa trên:

Giá tính thuế

Giá tính thuế, thuế suất

Mức thuế quy định

Thuế suất

8. Căn cứ tính thuế TTĐB trong trường hợp được khấu trừ là:

– (Đ)✅: Thuế TTĐB của hàng bán ra trong kỳ và Thuế TTĐB đã nộp ở khâu nhập khẩu của nguyên vật liệu đầu vào tương ứng

Thuế TTĐB của hàng bán ra trong kỳ

Thuế suất

Thuế TTĐB đã nộp ở khâu nhập khẩu của nguyên vật liệu đầu vào tương ứng

9. Căn cứ tính thuế xuất nhập khẩu theo tỷ lệ % dựa trên:

Giá tính thuế từng mặt hàng

Số lượng từng mặt hàng

Tất cả các phương án

Thuế suất từng mặt hàng

10. Căn cứ vào chứng từ nào để ghi nhận thuế xuất nhập khẩu?

– (Đ)✅: Tờ khai hải quan

Vận đơn

Hóa đơn thương mại

Hợp đồng

11. Chữ viết tắt sau: HSKT có nghĩa là gì trong quản lý thuế

Cả 3 phương án

Hồ sơ khai thuế

Hồ sơ khấu trừ

Hồ sơ kiểm tra

12. Chứng từ có liên quan tới kế toán thuế TNDN là:

Chứng từ về nộp thuế, kê khai, quyết toán thuế

Chứng từ về chi phí được giảm trừ

Chứng từ về doanh thu

Tất cả các phương án

13. Chứng từ có liên quan tới kế toán thuế XNK là:

Chứng từ khác

Chứng từ cảng và tầu

Chứng từ hải quan

Tất cả các phương án

14. Có mấy cách tính thuế TNDN:

– (Đ)✅: 2

15. Có mấy phương pháp tính thuế XNK?

– (Đ)✅: 2

16. Có mấy phương pháp xác định giá tính thuế của hàng nhập khẩu?

– (Đ)✅: 6

17. Có những cách tính thuế TNDN nào?

Không có phương án nào đúng

Theo tỷ lệ % trên doanh thu và theo mức thuế ấn định

Theo tỷ lệ % trên thu nhập tính thuế và theo mức thuế ấn định

Theo tỷ lệ % trên thu nhập tính thuế và theo tỷ lệ % trên doanh thu

18. Công việc kế toán thuế thuộc quản lý trực tiếp của:

– (Đ)✅: Phòng kế toán

Cán bộ quản lý thuế

Ban giám đốc

Hội đồng quản trị

19. Cuối kỳ kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ thực hiện như thế nào?

Nợ TK133Có TK33311

Nợ TK33311Có TK133

Nợ TK33312Có TK33311

Tất cả các phương án

20. Cuối năm, thuế TNDN số phải nộp là 250 tr.đ, số tạm tính là 200 tr.đ thì định khoản:

Nợ TK138/Có TK3334 50 tr.đ

Nợ TK3338/Có TK112 50 tr.đ

Nợ TK8211/Có TK3334 50 tr.đ

Nợ TK8212/Có TK3334 50 tr.đ

21. Đặc điểm của thuế là tính bắt buộc cao do

Có sự thỏa thuận trong chuyển tiền nộp thuế

Do đảm bảo về hạ tầng

Do không có thỏa thuận trong giao dịch chuyển tiền từ người nộp sang ngân sách mà hoàn toàn mang tính bắt buộc

Do người nộp muốn ràng buộc Nhà nước

22. Đặc điểm của thuế là tính pháp lý cao do

Các quy định về Thuế do cơ quan có thẩm quyền cao trong bộ máy Nhà nước ban hành

Do mong muốn của người dân

Do người nộp muốn ràng buộc Nhà nước

Do yêu cầu của nền kinh tế

23. Đặc điểm của thuế là:

Tất cả các phương án

Tính bắt buộc

Tính không hoàn trả trực tiếp

Tính pháp lý cao

24. Đại lý thuế không có chức năng nào sau đây

Kê khai thuế

Quyết toán thuế

Tất cả các phương án

Tư vấn thuế

25. Điều kiện để khấu trừ thuế tiêu thụ đặc biệt với trường hợp nhập khẩu nguyên vật liệu chịu thuế TTĐB sản xuất hàng chịu thuế TTĐB là có:

– (Đ)✅: Chứng từ nộp thuế TTĐB ở khâu nhập khẩu

Hợp đồng mua

Cả 3 phương án

Hóa đơn mua nguyên vật liệu

26. Điều kiện khấu trừ thuế là:

Có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt với những hóa đơn từ 20 triệu đồng trở lên; Với hàng hóa dịch vụ xuất khẩu cần có hợp động ngoại, hóa đơn hàng hóa dịch vụ, chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, tờ khai hải quan.

Có hóa đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu, chứng từ nộp thuế GTGT trong trường hợp mua dịch vụ từ nước ngoài.

Có hóa đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT ở khâu nhập khẩu, chứng từ nộp thuế GTGT trong trường hợp mua dịch vụ từ nước ngoài; Có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt với những hóa đơn từ 20 triệu đồng trở lên; Với hàng hóa dịch vụ xuất khẩu cần có hợp động ngoại, hóa đơn hàng hóa dịch vụ, chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, tờ khai hải quan.

Hóa đơn GTGT sai quy định không ghi hoặc ghi không đúng tên, địa chỉ, mã số thuế của người bán, người mua, hóa đơn giả, hóa đơn tẩy xóa, hóa đơn khống, hóa đơn ghi không đúng giá trị thực tế.

27. Điều kiện thực hiện kế toán giảm (hoàn) thuế TTĐB là:

Tất cả các phương án

Thuế TTĐB đã nộp khi nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ, nếu được hoàn ghi giảm giá vốn hàng bán (nếu xuất hàng để bán) hoặc giảm giá trị hàng hóa (nếu xuất trả lại do vay, mượn…); Thuế TTĐB đã nộp khi nhập khẩu TSCĐ, nếu được hoàn ghi giảm chi phí khác (nếu bán TSCĐ) hoặc giảm nguyên giá TSCĐ (nếu xuất trả lại);

Thuế TTĐB đã nộp khi nhập khẩu hàng hóa, TSCĐ nhưng đơn vị không có quyền sở hữu, khi được hoàn ghi giảm khoản phải thu khác.

28.

Thuế TTĐB phải nộp khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ nhưng sau đó được hoàn, được giảm thì kế toán ghi nhận vào thu nhập khác.

29. Điều kiện thực hiện kế toán hoàn thuế TTĐB đã nộp là:

Hàng hóa là nguyên vật liệu nhập khẩu để gia công, sản xuất hàng xuất khẩu

Hàng tạm nhập tái xuất

Tất cả các phương án

Thuế TTĐB nộp thừa khi sáp nhập, chia tách, giải thể , phá sản... và một số trường hợp khác

30. Doanh nghiệp có vốn đăng ký là 5 tỷ đồng thì nộp thuế môn bài theo mức nào trong năm N? ( dự kiến thành lập từ quý 4 /N)

– (Đ)✅: 1.000.000

3.000.000

2.000.000

1.500.000

31. Đối tượng áp dụng phương pháp tính thuế theo khấu trừ là:

Cơ sở kinh doanh đang hoạt động có doanh thu hàng năm từ bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ từ một tỷ đồng trở lên và thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật về kế toán, hóa đơn, chứng từ

DN, hợp tác xã có doanh thu năm dưới 1 tỷ đồng đã thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, chứng từ…

Doanh nghiệp mới thành lập có thực hiện đầu tư mua sắm TSCĐ, máy móc

Tất cả các phương án

32. Đối tượng áp dụng phương pháp tính thuế theo khấu trừ là:

33.

Cơ sở kinh doanh đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thuế, trừ hộ, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp tính trực tiếp: DN, hợp tác xã có doanh thu năm dưới 1 tỷ đồng đã thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, chứng từ…

Cơ sở kinh doanh thực hiện đầy đủ chế độ hóa đơn, chứng từ chế độ kế toán theo quy định của pháp luật về kế toán và hóa đơn chứng từ:

Tất cả các phương án

34. Đối tượng nào áp dụng tính thuế GTGT theo khấu trừ:

– (Đ)✅: Cơ sở KD có doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở lên (trừ trường hợp khác theo quy định); Cơ sở kinh doanh đăng ký tự nguyện áp dụng; Tổ chức, cá nhân nước ngoài cung cấp hàng hóa, dịch vụ liên quan tới dầu khí

Cơ sở KD có doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở lên (trừ trường hợp khác theo quy định)

Cơ sở kinh doanh đăng ký tự nguyện áp dụng

Tổ chức, cá nhân nước ngoài cung cấp hàng hóa, dịch vụ liên quan tới dầu khí

35. Đơn vị kinh doanh vàng bạc đá quý nộp thuế GTGT theo phương pháp nào?

Không có phương án

Phương pháp khấu trừ

Phương pháp khấu trừ và Phương pháp trực tiếp

Phương pháp trực tiếp

36. Đơn vị kinh doanh vàng bạc đá quý nộp thuế GTGT theo phương pháp nào?

Phương pháp khấu trừ

Phương pháp trực tiếp

Tất cả các phương án

37. Đơn vị kinh doanh vàng bạc đá quý nộp thuế GTGT theo phương pháp nào?

– (Đ)✅: Phương pháp trực tiếp

Phương pháp khấu trừ

Không có phương án

Phương pháp khấu trừ và phương pháp trực tiếp

38. Giá tính thuế của hàng nhập khẩu không bao gồm:

Tất cả các phương án

Thuế bảo vệ môi trường

Thuế giá trị gia tăng

Thuế nhập khẩu

39. Giá tính thuế GTGT của hàng nhập khẩu bao gồm:

Giá mua từ đối tác nước ngoài

Tất cả các phương án

Thuế nhập khẩu

Thuế TTĐB, Thuế bảo vệ môi trường

40. Giá tính thuế GTGT của hàng nhập khẩu bao gồm:

Giá mua từ đối tác nước ngoài

Tất cả các phương án

Thuế nhập khẩu

Thuế TTĐB

41. Giá tính thuế hàng nhập khẩu bao gồm:

Giá tính thuế xác định theo một trong 6 phương pháp trị giá hải quan

Không có phương án nào đúng

Thuế nhập khẩu

Thuế TTĐB

42. Giá tính thuế hàng nhập khẩu bao gồm:

– (Đ)✅: Giá tính thuế xác định theo một trong 6 phương pháp

Không có phương án nào đúng

Thuế nhập khẩu

Thuế TTĐB

43. Giá tính thuế hàng xuất khẩu bao gồm:

– (Đ)✅: FOB

CIF

Cả 3 phương án

Giá hóa đơn GTGT

44. Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt của hàng nhập khẩu bao gồm:

Không có phương án nào đúng

Thuế bảo vệ môi trường

Thuế giá trị gia tăng

Thuế nhập khẩu

45. Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt của hàng trong nước không bao gồm :

Không có phương án nào đúng

Thuế bảo vệ môi trường và Thuế giá trị gia tăng

Thuế bảo vệ môi trường và Thuế nhập khẩu

Thuế giá trị gia tăng và Thuế nhập khẩu

46. Giá tính thuế TTĐB của hàng nhập khẩu bao gồm:

Giá mua từ đối tác nước ngoài

Giá mua từ đối tác nước ngoài hoặc Thuế nhập khẩu

Giá mua từ đối tác nước ngoài và Thuế nhập khẩu

Thuế nhập khẩu

47. Giá tính thuế TTĐB của hàng nhập khẩu bao gồm:

Giá mua từ đối tác nước ngoài

Tất cả các phương án

Thuế nhập khẩu

Thuế TTĐB

48. Hàng hóa dịch vụ xuất khẩu áp dụng thuế suất GTGT nào?

– (Đ)✅: 0%

10%

Tất cả các phương án

49. Hàng hóa nào sau đây không chịu thuế tiêu thụ đặc biệt?

Đường

Rượu

Thuốc lá

Vàng mã

50. Hàng hóa nào sau đây thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt?

Rượu vang

Tất cả các phương án

Thuốc lá điếu

Vàng mã

51. Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt để tiêu dùng nội bộ, cho, biếu, tặng, khuyến mại, quảng cáo không thu tiền, ghi:

Nợ TK632/Có TK156,154

Nợ TK632/Có TK156,154/Nợ TK641,642/Có TK511/Có TK3332

Nợ TK641, 642/Có TK156,154/Có TK3332

Tất cả các phương án

52. Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt để tiêu dùng nội bộ, cho, biếu, tặng, khuyến mại, quảng cáo không thu tiền, ghi:

Nợ TK632/Có TK156,154

Nợ TK632/Có TK156,154/Có TK3332

Nợ TK632/Có TK156,154/Nợ TK641,642/Có TK511/Có TK3332

Tất cả các phương án

53. Hàng nào sau đây chịu thuế tiêu thụ đặc biệt?

– (Đ)✅: Vàng mã

Bìa

Giấy học sinh

Cả ba loại

54. Hàng nông sản xuất khẩu áp dụng thuế suất nào?

10%

Tất cả các phương án

55. Hàng quý khi tạm tính thuế TNDN định khoản:

Nợ TK138/Có TK3334

Nợ TK3334/Có TK112

Nợ TK8211/Có TK3334

Nợ TK8212/Có TK3334

56. Hàng tháng khi tạm tính thuế TNCN kế toán định khoản:

Nợ TK138/Có TK3334

Nợ TK1388/Có TK3335

Nợ TK3334/Có TK112

Nợ TK334/Có TK3335

57. Hàng xuất khẩu để áp dụng thuế suất 0% cần điều kiện gì

Chứng từ hải quan

Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng

Có hợp đồng ngoại

Tất cả các phương án

58. Hiện nay tại Việt Nam để tính thuế GTGT sử dụng mấy phương pháp?

59. Hiện nay tại Việt Nam để tính thuế GTGT sử dụng phương pháp nào?

– (Đ)✅: Trực tiếp và khấu trừ

Trực tiếp

Gián tiếp

Khấu trừ

60. Hiện nay tại Việt Nam để tính thuế GTGT sử dụng phương pháp tính thuế nào?

Khấu trừ

Khấu trừ và Trực tiếp

Khoán

Trực tiếp

61. Hiện nay tại Việt Nam Thuế TTĐB là thuế đánh vào đối tượng nào?

Cả 3 phương án

Dịch vụ thiết yếu như vận tải, sửa chữa...

Hàng hóa thuộc diện hạn chế tiêu dùng như thuốc lá, rượu, bia, bài lá, vàng mã...

Hàng tiêu dùng thông thường

62. Hiện nay tại Việt Nam Thuế TTĐB là thuế gì?

Gián thu

Khấu trừ

Trực thu

Trực tiếp

63. Hiện nay thuế tài nguyên có mức thuế cao nhất là bao nhiêu %?

35%

65%

85%

95%

64. Hiện nay thuế tài nguyên có mức thuế cao nhất là bao nhiêu %?

– (Đ)✅: 40%

100%

60%

80%

65. Hiện nay, phần mềm hỗ trợ kê khai thuế là phần mềm được cung cấp bởi:

– (Đ)✅: Tổng cục Thuế

Bộ tài chính

Chi cục Thuế

Cục thuế

66. Hồ sơ khai thuế có các loại

Tất cả các phương án

Theo năm

Theo Quý

Theo tháng

67. Hồ sơ khai thuế gồm ... giấy tờ

Hai

Không

Một

Nhiều

68. Hồ sơ khai thuế liên quan đến đất được xử lý tại bộ phận nào của cơ quan thuế?

Bộ phận kê khai và khấu trừ thuế

Bộ phận quản lý các khoản thu từ đất

Nơi nhận hồ sơ

Phòng dữ liệu của cơ quan thuế

69. Hồ sơ khai thuế liên quan đến đất được xử lý tại bộ phận nào?

– (Đ)✅: Bộ phận quản lý các khoản thu từ đất

Bộ phận kê khai và khấu trừ thuế

Nơi nhận hồ sơ

Phòng dữ liệu của cơ quan thuế

70. Kê khai thuế hiện nay dùng phần mềm gì:

– (Đ)✅: htkk

Misa

ehou

effect

71. Kế toán khoản Thuế nhập khẩu được hoàn (giảm) xuất trả lại hàng hóa có giá trị là 50 tr.đ kế toán ghi:

Không có phương án nào đúng

Nợ TK3333/Có TK511 50 tr.đ

Nợ TK3333/Có TK632, 152,153,15650 tr.đ

Nợ TK3333/Có TK811 50 tr.đ

72. Kế toán thuế có trách nhiệm và quyền hạn…

– (Đ)✅: Khác với các kế toán khác

Giống với cán bộ quản lý thuế

Giống với cán bộ thuế

Giống với các kế toán khác

73. Kế toán thuế GTGT hàng nhập khẩu sử dụng TK nào?

Tất cả các phương án

TK333

TK33311

TK33312

74. Kế toán thuế GTGT hàng nhập khẩu tại doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp thì ghi nhận :

– (Đ)✅: TK152,156,211…/ Có TK33312

Tất cả các phương án

Nợ TK133/ Có TK33312

TK642/ Có TK33312

75. Kế toán thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ của hàng nội địa sử dụng tài khoản nào khác với tài khoản kế toán thuế theo phương pháp trực tiếp

– (Đ)✅: TK133

TK33312

TK133 và TK33312

TK33311

76. Kế toán thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ của hàng nội địa sử dụng TK nào?

TK133

TK133 và TK33311

TK33311

TK33312

77. Kế toán thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp của hàng nội địa sử dụng TK nào?

Tất cả các phương án

TK133

TK33311

TK33312

78. Kế toán thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp sử dụng tờ khai thuế giá trị gia tăng nào?

– (Đ)✅: TK04/GTGT

TK01/GTGT

TK02/GTGT

TK03/GTGT

79. Kế toán thuế nhập khẩu hàng hóa theo định khoản nào?

– (Đ)✅: Nợ TK156/ Có TK3333

Nợ TK3338/ có TK3333

Nợ TK 642/ Có TK3333

Nợ TK211/ Có TK333

80. Kết chuyển chi phí thuế hiện hành vào cuối kỳ định khoản thế nào?

– (Đ)✅: Nợ TK911/Có TK8211

Tất cả các phương án

Nợ TK421/Có TK8211

Nợ TK642/Có TK8211

81. Kết chuyển chi phí thuế hiện hành vào TK nào?

Nợ TK421/Có TK8211

Nợ TK632/Có TK8211

Nợ TK911/Có TK8211

Tất cả các phương án

82. Khai thuế GTGT theo quý áp dụng với doanh nghiệp:

Có tổng doanh thu năm liền kề dưới 10 tỷ

Có tổng doanh thu năm liền kề dưới 50 tỷ

Có tổng doanh thu năm liền kề trên 50 tỷ

Doanh thu trên 5 tỷ

83. Khai thuế GTGT theo quý áp dụng với doanh nghiệp:

Có tổng doanh thu năm liền kề dưới 10 tỷ

Có tổng doanh thu năm liền kề dưới 20 tỷ

Có tổng doanh thu năm liền kề trên 20 tỷ

Doanh thu trên 5 tỷ

84. Khai thuế TTĐB ở khâu nhập khẩu áp dụng như thế nào?

Theo năm

Theo quý

Theo tháng

Theo từng lần nhập

85. Khai thuế XNK như thế nào trong trường hợp nhập xuất khẩu nhiều lần nhưng hàng khác nhau và thời gian trên một tháng

Theo năm

Theo quý

Theo tháng

Theo từng lần nhập, xuất

86. Khai thuế XNK như thế nào?

Theo năm

Theo quý

Theo tháng

Theo từng lần nhập, xuất

87. Khi bán hàng hóa có thuế bảo vệ môi trường kế toán định khoản thế nào trong trường hợp tách riêng được thuế bảo vệ môi trường?

Nợ TK131/Có TK511/Có TK33311

Nợ TK131/Có TK511/Có TK33311/Có TK33381

Nợ TK511/Có TK33381

Tất cả các phương án

88. Khi chi trả cho các cá nhân bên ngoài doanh nghiệp, thu nhập phải chịu thuế TNCN là:

Nợ TK622,641 … /Có TK112

Nợ TK622,641… /Có TK3335/Có TK111,112

Nợ TK622,641… /Có TK334

Nợ TK622,641…/Có TK3335

89. Khi mua hàng hóa nhập khẩu dùng cho Sản xuất kinh doanh tính thuế TTĐB định khoản như thế nào?

Nợ TK156/Có TK331,112

Nợ TK156/Có TK3332

Nợ TK156/Nợ TK3332/Có TK331,112

Tất cả các phương án

90. Khi mua hàng hóa nhập khẩu thanh toán nhiều lần thì ghi sổ theo tỷ giá như thế nào?

– (Đ)✅: Nợ TK152,153.../Có TK3333

Tỷ giá tại các ngày thanh toán

Tất cả các phương án

Tỷ giá ngày nhận hàng

91. Khi mua hàng hóa nhập khẩu ủy thác (kế toán tại bên giao ủy thác) lúc nhận được hàng định khoản thuế nhập khẩu được thông báo như thế nào?

Nợ TK152,153.../Có TK3333

Nợ TK3333/Có TK111

Nợ TK3333/Có TK138

Tất cả các phương án

92. Khi mua hàng hóa nhập khẩu ủy thác (kết toán tại bên giao ủy thác) định khoản như thế nào?

– (Đ)✅: Tất cả các phương án

Nợ TK3333/Có TK111

Nợ TK3333/Có TK138

Nợ TK3333/Có TK338

93. Khi mua hàng hóa nhập kho dùng cho Sản xuất kinh doanh tính thuế theo phương pháp khấu trừ định khoản như thế nào?

Nợ TK156Có TK331,112

Nợ TK156Nợ TK133Có TK331,112

Nợ TK632Nợ TK133Có TK331,112

Tất cả các phương án

94. Khi mua vật liệu nhập khẩu dùng cho Sản xuất hàng chịu thuế TTĐB định khoản thuế TTĐB tính được như thế nào?

– (Đ)✅: Nợ TK152/Có TK3332

Nợ TK33311/Có TK3332

Nợ TK3332 đầu ra/Có TK3332 đầu vào

Nợ TK155/Có TK3332

95. Khi nào phải nộp quyết toán thuế TNDN?

– (Đ)✅: 31/3

31/01

31/12

01/4

96. Khi quyết toán thuế TNDN số phải nộp ít hơn số tạm tính thì giảm số thừa, định khoản:

Nợ TK3334/Có TK8211

Nợ TK3338/Có TK112

Nợ TK8211/Có TK3334

Nợ TK8212/Có TK3334

97. Khi quyết toán thuế TNDN số phải nộp ít hơn số tạm tính thì giảm số thừa:

– (Đ)✅: Nợ TK3334/Có TK8211

Nợ TK3338/Có TK112

Nợ TK8211/Có TK3334

Nợ TK8212/Có TK3334

98. Khi quyết toán thuế TNDN số phải nộp lớn hơn số tạm tính thì bổ sung số thiếu :

Nợ TK138/Có TK3334

Nợ TK3338/Có TK112

Nợ TK8211/Có TK3334

Nợ TK8212/Có TK3334

99. Khi quyết toán thuế TNDN số phải nộp lớn hơn số tạm tính thì bổ sung số thiếu, định khoản:

Nợ TK138/Có TK3334

Nợ TK3338/Có TK112

Nợ TK8211/Có TK3334

Nợ TK8212/Có TK3334

100. Khi tính lệ phí môn bài kế toán định khoản:

Nợ TK138/Có TK3338

Nợ TK3338/Có TK112

Nợ TK641/Có TK3338

Nợ TK642/Có TK3338, 112

101. Khi tính thuế môn bài kế toán định khoản:

– (Đ)✅: Nợ TK642/Có TK3338, 112

Nợ TK138/Có TK3338

Nợ TK3338/Có TK112

Nợ TK641/Có TK3338

102. Khi tinh thuế nhà đất kế toán định khoản thuế nào?

– (Đ)✅: Nợ TK642/Có TK3337

Nợ TK627/Có TK3337

Nợ Tk632/Có TK3337

Nợ TK811/Có TK333

103. Khi tính thuế nhà đất, kế toán định khoản thế nào?

Nợ TK627/Có TK3337

Nợ TK632/Có TK3337

Nợ TK642/Có TK3337

Nợ TK811/Có TK333

104. Khi tinh thuế Tài nguyên định khoản thuế nào

– (Đ)✅: Nợ TK627/Có TK3336

Nợ Tk632/Có TK3336

Nợ TK811/Có TK333

Tất cả các phương án

105. Khi tính thuế Tài nguyên, kế toán định khoản thế nào?

Nợ TK627/Có TK3336

Nợ TK632/Có TK3336

Nợ TK811/Có TK333

Tất cả các phương án

106. Khi xuất bán hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế TTĐB mà chưa xác định được thuế tại thời điểm giao dịch phát sinh thì kế toán định khoản như thế nào?

– (Đ)✅: Nợ TK111,131/Có TK511, 33311( doanh thu gồm có cả thuế TTĐB)

Nợ TK511/ Có TK3332

Không có phương án nào